[금융] 연말정산 2025 변경사항 및 간소화 정리

직장인의 13월의 월급, 연말 정산 정리 드립니다. 

1월 접수하면 2월에 환급 받으니 놓치지 말고 잘 챙겨서 세금폭탄 피하세요~

 

 

연말정산이란~

직장인이 한해 동안 납부한 세금을 정산하는 과정을 말합니다. 

더 많이 낸 세금을 환급받거나 부족한 세금을 추가로 납부하는 절차인데요

국세청 홈택스 간소화 서비스에서 신용카드 사용액, 의료비, 공제자료를 확인하여 

회사에 제출하면 회사에서 제출한 자료를 바탕으로 세금을 계산합니다. 

이 결과에 따라 2월 급여에서 환급 또는 추가 납부가 진행되구요~ 

 

연말정산기간

아래 기간 동안 홈택스에서 간소화 자료 일괄제공 신청에 대한 동의를 진행 하면

굳이 일일이 pdf파일을 내려받지 않아도 된다고 하니 참고하세요!!

 ** 사전 일괄제공 서비스 신청 기간  : '24.12.1~'25.1.15 

 ** 연말정산 간소화 서비스 개통 기간 : '25.1.15~

 ** 간소화 서비스에서 제공하지 않은 영수증은 근로자가 직접 제출 : '25.1.20~2.28 

** 추가 환급 내역 결정/환급 : ~'25.2.28  (회사별 월급일)

 

 

25년부터 달라진 점!!
주요한 몇가지만 정리 해봅니다. 

 

1) 간소화서비스를 개선하여 소득금액 100만원(총급여 500만원)을 초과하는 비공제 대상 부양가족의 공제자료는 활용을 제한하기 위해 조회·다운로드 기능 미제공

- ’24년 6월까지 발생한 소득자료 기준
 - 보험료·의료비·교육비는 부양가족의 인적공제 가능 여부와 무관하게 모두 제공
2) 부양가족 중 소득기준 초과자(Y)를 간소화자료로 제공(Y만 표시, N은 미표시)

 

소득금액 산출 방법

- 아래 기준 참고 하세요~

3) 육아휴직수당 비과세 적용대상 확대 및 범위 규정

 

4) 출산·보육수당 비과세 한도 상향

 

5) 장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제 확대

 

연말정산 하는 법 간단 정리!!

회사가 월급 지급 시 급여명세서 내역을 보면 소득세라는 항목이 있는데 

이미 일정금액 공제된 것인데, 매달 미리 소득세를 내는 것을 원천징수라 합니다. 

근로소득 간이세액표에 따라 매달 소득세를 예측하여 납부하는 방식인데요

연말이 되면 1년 동안의 소득과 각종 공제를 종합적으로 계산하여 실제 납부할 결정세액을 최종 구하여 

이미 원청징수한 세금과 비교하여 적으면 차액을 환급받고, 많으면 추가 납부를 하게 됩니다.~

 

대부분의 회사는 전산화 되어 입력/자료 제출만 하면 자동으로 산출 되는데요

전체적인 순서는 아래와 같아요 

1) 총 소득 확인 : 1년 동안 받은 총 급여를 기준으로 총소득 확인 합니다. 

2) 소득공제 적용 : 총 소득 기준으로 소득공제 항목(보험료, 의료비, 교육비, 주택청약 등)을 적용하면 과세표준이라는 금액이 나오고, 이 금액이 세금을 계산하는 기준이 됩니다. 

3) 과세표준에 따른 세율 적용 : 산출 세액을 계산 합니다. 

*참고로 아래 5,000~8,000만원 과세표준 금액이면 24% 세율 적용

 

4) 세액공제 적용 : 산출세액에서 세액공제 항목(근로소득 공제, 자녀세액공제, 연금저축공제 등) 차감하요 최종 납부할 세금이 계산됩니다. 

5)  결정세액 : 소득공제와 세액공제를 모두 반영한 결과로 결정세액이 최종 정해집니다. 

 

이 금액이

올해 내야할 소득세인데 

올해 내야할 소득세 < 이미 낸 원천징수 금액 보다 적은 경우는

>>>> 환급 

 

올해 내야할 소득세 > 이미 낸 원천징수 금액 보다 큰 경우는

>>>> 추가 납부 

 

 

입니다. 

 

따라서 연말정산 자료 꼼꼼히 챙기시는 게 ^^

특히, 소득공제 대상인  

1) 인적공제 2) 연금보험료 공제 3) 주택자금 공제 4) 주택청약종합저축 공제 

잘 챙기시구요 

 

세액공제 주요 항목인 

1) 결혼 세액공제 2) 자녀 세액공제 3) 연금저축/IRP  4) 교육비  5) 보험료 6) 의료비 7) 기부금 

 

꼭 챙기시길 바랍니다. 

올 연말정산에도 모두 들 환급 받기를 바랍니다. ^^